Ina Ekholm
Muutoksia arvonlisäverokannoissa 1.1.2025 alkaen
Arvonlisäverotus
Arvonlisäverotus on osa yritysten jokapäiväistä liiketoimintaa
Lähes kaikki kotimaisesti ja kansainvälisesti toimivat yritykset ovat tekemisissä arvonlisäverotuksen ja siihen liittyvien kysymysten kanssa päivittäin. Yritysten on tärkeää varmistaa arvonlisäverotukseen liittyvien prosessiensa oikeellisuus tarpeettomien riskien välttämiseksi, mutta yhtä lailla optimoida arvonlisäverotuksen vaikutukset liiketoiminnassa, jotta yrityksille ei synny tarpeettomia verokuluja.
Arvonlisäverokäsittelyyn vaikuttavat monet seikat, kuten se onko kyse tavaran vai palvelun myynnistä ja minkä maan arvonlisäverosäännöksiä myyntiin sovelletaan. Kansainväliseen tavara- ja palvelukauppaan, kansainvälisiin projektitoimituksiin, alihankintatilanteisiin sekä yritysjärjestelyihin liittyy suuri määrä arvonlisäverosääntelyä ja – kysymyksiä. Lisäksi tiettyihin toimialoihin liittyy arvonlisäverotuksessa myös paljon erityistä sääntelyä. Tällaisia toimialoja ovat muun muassa kiinteistöliiketoiminta, rakennusala, sosiaali- ja terveysala sekä rahoitus- ja vakuutusala.
Arvonlisäverotusta ja välillistä verotusta koskeva sääntely muuttuu jatkuvasti, minkä vuoksi sekä riskien välttäminen että arvonlisäverovaikutusten optimointi liiketoiminnassa voi olla yrityksille haastavaa ja vaatia sääntelymuutosten jatkuvaa seurantaa. Vastausten löytäminen vaatii oikeiden kysymysten esittämistä sekä asianmukaisten taustatietojen keräämistä. Sen me osaamme.
Arvonlisäverotuksen kasvava merkitys
Arvonlisäverotuksen ja välillisen verotuksen merkitys tämän päivän globaalissa taloudessa kasvaa jatkuvasti. Arvonlisäverot ja muut välilliset verot ovat merkittävä tulonlähde valtioille. Esimerkiksi vuonna 2022 arvonlisävero muodosti Suomen valtiolle suurimman yksittäisen tulonlähteen. Sen vuoksi välillisten verojen keräämiseen verotuloina kohdistuu suurta kiinnostusta. Lisäksi myös väärinkäytösten torjunnan estäminen ja niin sanotun alv-vajeen tilkitseminen ovat valtioiden huomionkohteena. Välillistä verotusta koskeva sääntely ja oikeuskäytäntö muuttuvatkin jatkuvasti.
Me varmistamme, että asiakkaamme voivat keskittyä liiketoimintaansa ilman ylimääräisiä huolia, tarpeettomia riskejä tai kohtuutonta hallinnollista vaivaa. Olemme ylpeitä tiiviistä yhteistyöstämme asiakkaidemme kanssa ja mahdollisuudesta tarjota konkreettista apua, jota he tarvitsevat tietoon perustuvien päätösten tekemiseen.
Palveluvalikoimamme
Liiketoimintamallin suunnittelu, kartoitus ja optimointi
Autamme asiakkaitamme liiketoiminnan suunnittelussa, kartoituksessa ja optimoinnissa arvonlisäverotuksen ja välillisen verotuksen näkökulmasta.
Kartoitamme asiakkaidemme liiketoimintaan mahdollisesti liittyvät tunnistamattomat arvonlisäveroriskit sekä avustamme arvonlisäverotuksen vaikutusten optimoinnissa, jotta asiakkaillemme ei synny tarpeettomia verokuluja.
Liiketoiminnan muutostilanteiden seurannaisvaikutukset
Tuemme yritystä liiketoiminnan muutoksissa, kartoitamme ja määritämme muutostilanteiden arvonlisäverovaikutuksia.
Kansainväliset tavaravirrat ja tullikysymykset
Selvitämme kansainvälisten tavaravirtojen arvonlisävero- ja tullikysymyksiä. Autamme asiakkaitamme löytämään ratkaisuja haastaviin tavarakauppatilanteisiin, ketjukauppatransaktiot mukaan lukien.
Kansainväliset projektitoimitukset
Globalisaation ja digitalisaation myötä kansainvälisten yritysten täytyy huomioida alati muuttuva arvonlisäverosääntelyn viidakko liiketoiminnassaan.
Autamme asiakkaitamme suunnittelemaan kansainvälisten projektitoimitusten toteuttamista arvonlisäverotus ja muu välillinen verotus huomioiden. Teemme arvonlisäveroselvityksiä kansainvälisissä projektitoimitustilanteissa kansainvälisen yhteistyöverkostomme avulla.
Kansainvälisen palvelukaupan arvonlisäveroselvitykset
Autamme asiakkaitamme suunnittelemaan liiketoimintaansa ja selvittämään kansainväliseen palvelukauppaan soveltuvat säännökset yhtiön toimiala huomioiden sekä EU:ssa että EU:n ulkopuolella. Hyödynnämme palvelukaupan arvonlisäveroselvityksissä kansainvälistä yhteistyöverkostoamme.
Koulutukset
Räätälöityjen koulutusten myötä jaamme kokemustamme ja tietotaitoa asiakkaidemme liiketoiminnan tueksi.
Koulutukset ja workshopit huomioivat aina osallistujat sekä yrityksen tarpeet ja yksilöllisen tilanteen antaen lisätyökaluja arvonlisäveroviidakon navigointiin.
Ohjeistukset ja sisäiset arvonlisäverokartoitukset
Laadimme asiakkaillemme räätälöityjä ohjeistuksia asiakkaidemme liiketoimintaan liittyvien arvonlisäverosääntelyiden noudattamisen helpottamiseksi.
Teemme sisäisiä verotarkastuksia sekä -kartoituksia arvonlisäverotuksen näkökulmasta. Sisäisten arvonlisäverokartoitusten avulla yritykset voivat kartoittaa mahdollisia riskejä jo ennen mahdollista verotarkastusta.
Ennakolliset menettelyt
Tulkinnanvaraisissa tilanteissa hyödynnämme monipuolisesti erilaisia ennakollisia menettelyjä, kuten perinteisiä ennakkoratkaisuhakemuksia, ennakollisia keskusteluja sekä arvonlisäverotuksen kirjallisia ohjaushakemuksia.
Verotarkastukset
Avustamme asiakkaitamme verotarkastuksissa. Arvonlisäveroasiantuntijan mukanaolo verotarkastuksessa edesauttaa arvonlisäverotusta koskevien kysymysten ratkaisemista jo verotarkastuksen edetessä, jolloin voidaan välttyä turhilta valitusprosesseilta. Lisäksi voidaan varmistua siitä, että jo verotarkastuksen aikana arvonlisäverotusta koskevat tiedot on annettu oikein.
Ennakoivana toimenpiteenä teemme sisäisiä verotarkastuksia sekä -kartoituksia arvonlisäverotuksen näkökulmasta. Sisäisten arvonlisäverokartoitusten avulla yritykset voivat kartoittaa mahdollisia riskejä jo ennen verotarkastusta.
Oikaisu- ja valitusasiat
Otamme valitusprosessin haltuun ja arvioimme näissä tilanteissa aina ensimmäisenä asiakkaan edun. Avustamme asiakkaitamme muun muassa laatimaan vastauksia Verohallinnon lisäselvityspyyntöihin. Sen lisäksi avustamme oikaisuvaatimusten laatimisessa sekä valitusprosessien myöhemmissä vaiheissa hallinto-oikeudessa ja korkeimmassa hallinto-oikeudessa.
Rekisteröinnit ja compliance
Hoidamme arvonlisäverotukseen liittyvät rekisteröinnit ja compliancen puolestasi. Yhteistyössä globaalin kumppaniverkostomme kanssa hoidamme ja hallinnoimme myös ulkomaiset rekisteröinnit ja compliancen.
Arvonlisäverotukset asiantuntijat
Verotuksen ja juridiikan osaaminen tukenasi
Avullamme varmistat, että pystyt tekemään perusteltuja päätöksiä kaikissa yritystoimintasi vaiheissa. Olipa kyseessä kansainvälinen tai kotimainen tilanne, yrityskauppa tai muu rakennejärjestely tai henkilökohtaisen neuvonannon tarve, käytössäsi ovat aina kokeneet osaajat, jotka tietävät tilanteeseesi sopivat työkalut.
Kansainvälinen liiketoiminta
Kokonaisvaltaista tukea kasvuun ja kansainvälisen liiketoiminnan arkeen.
Kotimainen
liiketoiminta
Käytännönläheistä verotusta ja juridiikkaa kotimaisille yrityksille sekä konserneille.
Yrityskaupat ja -järjestelyt
Kokemuspohjaista lisäarvoa yrityskauppoihin ja muihin rakennejärjestelyihin.
Yrittäjät ja yksityishenkilöt
Henkilökohtaista neuvonantoa yrittäjäosakkaille ja muille yksityishenkilöille.
Tutustu tarkemmin eri osaamisalueisiimme
Monipuolisuus, muuttuvan toimintaympäristön seuraaminen ja osaamisen jatkuva kehittäminen ovat asiantuntijuutemme keskiössä.
Aiheeseen liittyvät sisällöt
Blogit
Ina Ekholm
Arvonlisäverotuksen nollaverokanta ja sen ulkopuolelle jäävät palvelut
Ina Ekholm
Mikä on arvonlisävero?
